您为什么需要遗产规划
遗产规划的重要性
根据您的意愿，对于资产的积累、存管和转移（或分配）进行规划的过程
•控制谁在您过世时管理和接收您的资产
•通过最大限度地减少税务，将更多的资产转移给您的受益人
•保护您的隐私
•减少行政费用和法律费用
没有遗产计划可能会发生什么
•大量的税务负担和法律费用
•遗产清算时间延迟
•家庭纠纷
– 伴侣
– 子女
– 近亲/远亲
– 朋友
•资产支付的依据将是本州的无遗嘱法，而不是您自己的意愿
•资产可能会转移给非您所愿的受益人
何时可以创建或审查您的遗产计划
•您的生活发生变化时
•结婚/离婚时
•有人出生/死亡时
•出售企业/退休时
•住所变更时
•受益人健康状况发生变化时
•净值变化（包括预期的净值变化）时
•与受益人的关系变化时
确定您的遗产规划目标
总体规划：
•您希望您的财富分配给哪些人和/或哪些慈善机构？
•您希望如何将您的财富分配给受益人？
•您是否对任何受益人分到财富有所担忧？
•您希望何时开始分发您的财产？
•您希望您的受益人获得继承后达到哪些目标？
•您将提名谁作为受托人、执行人、监护人？
•如您本人无法做出医疗保健及财务决策，您指定谁来代为决定？
如您已婚：
-您是否计划将所有资产留给配偶？
-您是否对将所有资产留给配偶有所顾虑？
-您的配偶是否有遗产计划？
计算你的遗产
你的遗产包括
-住宅和投资房地产
-股票、债券和基金
-支票/储蓄账户
-密切持有的投资工具
-人寿保险
-家族企业
-车/船
珠宝/皮草/艺术品/收藏品
银行保管箱资产
生前信托内资产
年金和退休账户
别人欠您的钱
同时也包括尚未偿还的债务
– 抵押贷款
-与投资有关的债务
-个人贷款/债务
-税务负债
何时以及如何支付税款
•遗产税应在死后九（9）个月到期
•必须以现金支付
•可用于支付遗产税的资产：
-流动资产
-人寿保险
了解《 2017年税收改革法案》条款下的联邦遗产和赠与税豁免条件
配偶之间豁免的可携带性
•未亡配偶可享受全额22,360,000美元的豁免
•必须是美国公民
•仅适用于联邦遗产税
策略与结构
婚姻豁免和信托
•美国公民与配偶在有生之年或死亡时的转移
•转移可以是直接进行，也可以通过信托方式进行
•对美国公民配偶的转移没有金额限制
可撤销的生前信托
•管理和转移资产/财产的法律安排
•允许完全控制
•在资金充足的情况下避免遗嘱认证
•隐私
•提供持续管理
•经验丰富的专业资产管理
不可撤销的生前信托
•资产保护
•避免遗产税
•避免遗嘱认证
•具备医疗补助资格
•隐私
•保留现金流量
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